Voor pensioenspaarders en gepensioneerden brengt het nieuwe jaar meer met zich mee dan de gebruikelijke inflatieaanpassingen pensioenbijdragen. De pensioenwetgeving bekend als Veilig 2.0 zal ook geleidelijk blijven invoeren, en de Eén grote, mooie wetsvoorstelwet zal ook gevolgen hebben.
Hier is een overzicht van drie belangrijke veranderingen en enkele stappen om te overwegen.
Roth-only inhaalbijdragen voor 401(k)-investeerders met hoge inkomens
Dankzij een bepaling in de Secure 2.0-pensioenwetgeving moeten mensen met een hoog inkomen (met $150.000 of meer aan VAIS-inkomsten in het voorgaande jaar) die ouder zijn dan 50 en investeren in 401(k) of andere bedrijfspensioenplannen, vanaf dit jaar inhaalbijdragen leveren aan de Roth-optie van hun plannen, in plaats van traditionele uitgestelde belastingbijdragen.
Voor 2026 kunnen 401(k)-investeerders onder de 50 $24.500 bijdragen aan hun bedrijfsplannen, plus $8.000 aan inhaalbijdragen als ze ouder zijn dan 50, voor een totaal van $32.500. Bovendien kunnen mensen tussen de 60 en 63 jaar een ‘super-inhaalbijdrage’ doen: $11.250 bovenop $24.500.
Potentiële actiepunten: Sommige 401(k)-plannen hebben mogelijk geen Roth-optie, dus die deelnemers zouden in plaats daarvan moeten overwegen om een volledige IRA-bijdrage te leveren naast hun basisbijdragen van 401(k) ($24.500). Dit jaar is de IRA-bijdragelimiet $8.600 voor mensen ouder dan 50 en $7.500 voor mensen onder de 50. Als u nog meer dan dat kunt investeren, kunt u het overschot naar een belastbare makelaarsrekening sturen.
Een aparte kwestie is hoe 401(k)-beleggers te werk moeten gaan als het hun doel is om traditionele uitgestelde belastingbijdragen te doen in plaats van Roth. Secure 2.0 dwingt oudere werknemers met een hoger inkomen naar Roth, tenminste met het inhaalgedeelte van hun bijdragen. In dat geval kunnen werknemers de basislimiet van 401(k) ($24.500) bijdragen aan de traditionele optie met uitgestelde belastingen, terwijl de inhaalbijdragen gericht zijn op de Roth-optie.
Hogere ZOUT-aftrekbedragen
Dankzij OBBBA kunnen belastingbetalers nu een hoger bedrag aan staats- en lokale belastingen aftrekken. De SALT-aftreklimiet is vanaf 2025 verhoogd van $10.000 naar $40.000. In 2030 wordt deze teruggezet naar $10.000.
Potentiële actiepunten: Hoe houdt dit verband met pensioen? De hoeveelheid SALT die aftrekbaar is, wordt geleidelijk afgeschaft voor belastingbetalers met een hoger inkomen – degenen met een aangepast aangepast bruto-inkomen van meer dan $ 500.000. Mensen met een hoog inkomen moeten manieren overwegen om onder de $ 500.000 te komen als ze dichtbij zijn. Ze zouden de voorkeur kunnen geven aan bijdragen aan traditionele pensioenregelingen met belastinguitstel in plaats van aan Roth, of hun gezondheidsspaarrekeningen maximaal benutten. Het in aanmerking komen voor de hogere SALT-belastingaftrek zou ook kunnen pleiten tegen strategieën die het inkomen verhogen, zoals het omzetten van traditionele IRA’s naar Roth.
Natuurlijk mag je door de bomen het bos niet missen. Strategieën zoals het doen van Roth-bijdragen of het omzetten van IRA’s kunnen op de lange termijn zinvol zijn, zelfs als ze de aftrekbaarheid van SALT beperken.
Seniorenaftrek
Tot en met 2028 kunnen mensen van 65 jaar en ouder profiteren van een nieuwe aftrek van $ 6.000. Het is beschikbaar, ongeacht of u het specificeert of niet, en verdubbelt tot $ 12.000 voor getrouwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen, ervan uitgaande dat beide 65 zijn. Voor niet-itemizers zou de nieuwe aftrek bovenop de standaardaftrek komen.
Zo zien de inhoudingen er dit jaar uit:
- Enkele indieners (standaardaftrek): $ 16.100
- Enkele indieners ouder dan 65: $ 16.100 + $ 2.050 + $ 6.000 = $ 24.150
- Echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen (standaardaftrek): $ 32.200
- Echtparen ouder dan 65 jaar gezamenlijk indienen: $32.200 + $1.650×2 + $6.000×2 = $47.500
Senioren met hogere inkomens opgelet: er gelden inkomensgrenzen. De aftrek wordt verlaagd voor alleenstaande indieners met een gewijzigd aangepast bruto-inkomen van meer dan $ 75.000 en voor getrouwde stellen die gezamenlijk bij MAGI meer dan $ 150.000 indienen. De aftrek verdwijnt volledig voor alleenstaanden bij MAGI van meer dan $ 175.000 en voor getrouwde stellen die samen bij MAGI een aanvraag indienen van $ 250.000 of meer.
Potentiële actiepunten: Vroeggepensioneerden die veel controle hebben over hun belastbare inkomensniveau omdat ze nog geen sociale zekerheid ontvangen of onderworpen zijn aan de vereiste minimumuitkeringen, kunnen in de verleiding komen om te proberen MAGI laag te houden om in aanmerking te komen voor de volledige aftrek. Maar het is verstandig om deze doelstellingen in evenwicht te brengen met andere waardevolle tactieken, zoals het omzetten van traditionele IRA-saldi naar Roth.
Dit artikel is door Morningstar aan The Associated Press verstrekt. Ga voor meer pensioeninhoud naar https://www.morningstar.com/retirement.
ChristineBenz is directeur persoonlijke financiën en pensioenplanning bij Morningstar.
—Christine Benz van Morningstar
