Als u aan dierbaren denkt, volgen hier enkele overwegingen met betrekking tot belastingen en logistiek.
Logistiek schenken
Tenzij u een cheque uitschrijft vanaf uw bankrekening, kan de logistiek van het schenken van geld een beetje ingewikkeld worden.
Als u uw IRA cadeau wilt doen, is uw enige optie om een deel ervan te verkopen, vervolgens de verschuldigde belastingen te betalen en vervolgens een cheque uit te schrijven. Dat is niet erg, zolang je de fiscale implicaties maar begrijpt. IRA-opnames zijn doorgaans onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting, samen met boetes als u nog geen 59½ bent. U kunt ook een aantal domino-effecten veroorzaken, zoals het inkomensgerelateerde maandelijkse aanpassingsbedrag. Met andere woorden, het schenken van uw IRA is niet zo naadloos als het doen van een gekwalificeerde liefdadigheidsuitkering vanuit uw IRA of het benoemen van iemand als begunstigde van uw IRA.
Ook als u wilt dat uw financiële gift naar een beleggingsrekening voor iemand anders gaat, kan het lastig worden. Het is eenvoudig als u een geschenk aan een volwassene geeft met de bedoeling hem/haar op een investeringspad te zetten: de ontvanger zal een account moeten openen, of het nu een IRA of een belastbare makelaarsrekening is, en u kunt vervolgens een cheque uitschrijven of geld rechtstreeks overmaken naar de financiële instelling.
Als u een investeringsgeschenk aan een kind geeft, heeft u opties.
- 529: Het is het beste als je weet dat het geld voor de universiteit is. Het zal belastingvrij samenstellen en de belastingen bij terugtrekking omzeilen voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs. Bovendien krijgt u doorgaans een belastingvoordeel van de staat op een bijdrage aan het plan van uw thuisstaat.
- UGMA/UTMA (Wet op uniforme geschenken/overdrachten aan minderjarigen): Dit is een open manier om te sparen voor minderjarige kinderen. Er zijn geen beperkingen op de manier waarop het geld uiteindelijk wordt gebruikt, en de activa kunnen in vrijwel alles worden belegd. Houd er rekening mee dat UGMA/UTMA-middelen de geschiktheid van een student voor financiële steun kunnen verminderen.
- IRA (als het kind inkomen heeft verdiend): Het financieren van een IRA kan ervoor zorgen dat een jongvolwassene volledig profiteert van pensioenopbouw, en de IRA-verpakking biedt belastingvoordelen. Maar de jongere moet in een bepaald jaar voldoende compensatie (van zijn werk) hebben verdiend om het bedrag van de IRA-bijdrage te dekken die u namens hem of haar betaalt, hoewel de bijdrage niet rechtstreeks uit de eigen kas van de jongvolwassene hoeft te komen.
Schenkingsbelasting: voor de meesten een non-issue
Als u in één jaar $ 19.000 of minder aan een persoon schenkt, zijn er geen rapportage- of belastingvereisten. Echtparen kunnen tweemaal dat bedrag schenken zonder belasting- of rapportageverplichtingen.
Zelfs als u in één jaar meer dan $ 19.000 aan een persoon schenkt, is dit niet automatisch onderworpen aan schenkingsbelasting. In plaats daarvan moet iedereen die de drempel voor de schenkingsbelasting in één jaar overschrijdt, het aangifteformulier voor de schenkingsbelasting indienen, en dat overtollige bedrag telt mee voor het levenslange uitsluitingsbedrag. Alleen wanneer deze overtollige bedragen (gecombineerd met de waarde van de nalatenschap van het individu) het levenslange uitsluitingsbedrag overschrijden (momenteel bijna $14 miljoen) is iemand daadwerkelijk belasting verschuldigd over die geschenken. Voor de meeste mensen is dat dus geen belemmering.
De fiscale voordelen zijn beperkt
Omdat het uitsluitingsbedrag van de levenslange schenkings-/nalatenschapsbelasting momenteel zo hoog is, zou het vermijden van successierechten voor de meeste mensen geen belangrijke motivatie moeten zijn om tijdens hun leven bezittingen aan individuen te schenken – althans voorlopig. De uitsluiting van de successierechten is in het verleden veel lager geweest en zou weer lager kunnen worden: in 2008 bedroeg deze bijvoorbeeld nog $2 miljoen. Bovendien heffen sommige staten hun eigen successierechten, en in de meeste gevallen zijn deze lager dan de federale drempel.
In tegenstelling tot het doen van giften aan erkende liefdadigheidsinstellingen, kunt u geen belastingaftrek krijgen op uw gift aan een particulier. De uitzondering is een bijdrage aan een 529-universiteitsspaarplan; Mogelijk komt u in aanmerking voor een belastingaftrek of -krediet van de staat.
Op dezelfde manier is het onwaarschijnlijk dat het schenken van gewaardeerde bezittingen de belastingen op de winsten zal wegnemen, hoewel de belastingdruk hierdoor wel zal worden verschoven naar de ontvanger.
Dit artikel is door Morningstar aan The Associated Press verstrekt. Ga voor meer persoonlijke financiële inhoud naar https://www.morningstar.com/personal-finance.
Christine Benz is directeur persoonlijke financiën en pensioenplanning bij Morningstar.
