Toen crypto voor het eerst bekendheid kreeg meer dan 15 jaar geledenEen van de grote verkoopargumenten van de munt was het gebrek aan banden met een specifieke regering. In tegenstelling tot fiat-valutabood cryptocurrency de mogelijkheid van een puur wiskundige valuta die niets te maken had met politiek, bestuur of belastingen.
Terwijl crypto nog steeds bestaat aangeprezen als alternatief voor fiatgeldzoals de Amerikaanse dollar, heeft de echte wereld van politiek, bestuur en belastingen een manier gevonden om inbreuk te maken op het gebruik van deze alternatieve munteenheid in Amerika. Concreet vereist de IRS dat Amerikaanse belastingbetalers crypto-inkomsten op hun belastingen rapporteren. Omdat in deze wereld niets als zeker kan worden gezegd, behalve de dood van idealistische perfectie en belastingen.
En aangezien de IRS erbij betrokken is, kan het proces van het rapporteren van uw crypto-activa op uw belastingaangifte het soort ingewikkelde complexiteit omvatten dat ervoor zorgt dat u helemaal geen geld meer wilt hebben en terug wilt keren naar het ruilsysteem. Daarom spraken wij met een personal finance expert Robert Farrington over hoe u omgaat met belastingaangifte als u over crypto-activa beschikt.
Dit is wat we hebben geleerd.
Hoe u uw crypto heeft ontvangen, is belangrijk
Er zijn verschillende manieren waarop u de trotse eigenaar van cryptocurrency kunt worden:
- Mogelijk ontvangt u crypto als betaling voor goederen of diensten
- Je zou het zelf kunnen minen
- Je zou het kunnen kopen als investering
Afhankelijk van hoe de crypto in uw bezit is gekomen, kan dit van invloed zijn op de manier waarop u deze op uw belastingen rapporteert, en Farrington legt uit dat dit uw belastingen daardoor complex kan maken.
Crypto als inkomen
Als u crypto accepteert als betaling voor goederen of diensten, wordt de valuta beschouwd als onderdeel van uw inkomen. In dat geval “behandelt u de inkomsten als bedrijfsinkomsten, ongeacht de valuta. U moet deze rapporteren als de USD-waarde op het moment dat u deze ontving”, zegt Farrington.
Stel dat u op 31 augustus 2025 0,25 Bitcoin heeft ontvangen als betaling voor de diensten van uw bedrijf. Bitcoin was de moeite waard $ 108.236,71 USD op die dag, wat betekent dat u uw 0,25 Bitcoin-inkomen moet rapporteren als $ 27.059,18, zelfs als u de cryptocurrency niet onmiddellijk in USD heeft omgezet.
“Wanneer of als je de crypto naar USD converteert, heb je een secundaire transactie die mogelijk een meerwaarde of verlies met zich meebrengt”, legt Farrington uit. (Daarover hieronder meer.)
Het is ook belangrijk op te merken dat het minen van uw eigen crypto ook als inkomen wordt beschouwd, wat als bedrijfsinkomen of hobby-inkomen kan worden beschouwd. “Als het wordt gedolven als onderdeel van een bedrijf, kun je mogelijk ook gerelateerde bedrijfskosten aftrekken, zoals computerhardware, software of energiekosten”, zegt Farrington.
Crypto als investering
Investeren in cryptovaluta is de afgelopen jaren veel mainstreamer geworden en de belastingregels voor investeringen in cryptocurrency zijn grotendeels hetzelfde als de regels voor andere investeringen.
In het bijzonder zijn, net als bij andere soorten beleggingen, regels voor vermogenswinsten op de korte en lange termijn van toepassing op winsten en verliezen in cryptocurrency. Voor elke cryptocurrency die je minder dan een jaar hebt aangehouden, zijn de regels voor vermogenswinst of -verlies op de korte termijn van toepassing, terwijl elke cryptomunt die je langer dan een jaar hebt aangehouden, onder de regels voor vermogenswinst of -verlies op de lange termijn valt.
Waar het een beetje verwarrend wordt, is hoe je vermogenswinsten of -verliezen ervaart met crypto: door uw crypto omzetten in USD.
“Als je de crypto omzet naar fiatvaluta, zoals USD, betaal je er doorgaans vermogenswinstbelasting over”, zegt Farrington. Dat komt omdat je de crypto meestal tegen een hogere wisselkoers omzet dan waarvoor je hem hebt gekocht.
Laten we bijvoorbeeld zeggen dat u heeft geïnvesteerd in een crypto-activum ter waarde van $20.000 USD en dat u dit drie jaar hebt aangehouden, gedurende welke tijd het in waarde is gestegen tot $28.000 USD. Wanneer u het actief in USD omzet, zou u op de lange termijn een vermogenswinst van €8.000 hebben.
Vergeet niet om rekening te houden met crypto-shopping
Een ander verwarrend aspect van het rapporteren van crypto over uw belastingen is het feit dat u een vermogenswinst of -verlies kunt hebben als u via cryptocurrency voor goederen of diensten betaalt.
Zo werkt het: In elke transactie als u uw cryptocurrency gebruikt om een betaling uit te voeren, zal er waarschijnlijk een verschil zijn tussen het bedrag dat de crypto waard was toen u deze ontving en de huidige reële marktwaarde (FMV).
Als de FMV is gestegen, is dat een meerwaarde, wat betekent dat u de vermogenswinstbelasting moet betalen. Als de FMV is gedaald, is dat een kapitaalverlies dat u mogelijk kunt gebruiken om toekomstige winsten of inkomsten te compenseren.
De Belastingdienst wordt steeds agressiever
Zoals met elke nieuwe technologie opereerde cryptocurrency in een soort wetteloze omgeving uit het Wilde Westen voordat wet- en regelgeving en belastingwetgeving de kans kregen om de nieuwe stand van zaken in te halen. Met de nieuwe rapportagevereisten voor het belastingaangifteseizoen van 2026 is de IRS nu bezig met een inhaalslag op het gebied van crypto, en wordt deze agressiever.
“Dit jaar zullen voor het belastingjaar 2025 gecentraliseerde uitwisselingen verplicht zijn om aangifte te doen formulier 1099-DA met de IRS om de verkoop van digitale activa te rapporteren”, zegt Farrington. Theoretisch heeft de overheid belastingbetalers in voorgaande jaren altijd verplicht hun verkoop van digitale activa op hun belastingen te rapporteren, maar zonder de vereiste dat crypto-uitwisselingen deze 1099-DA-formulieren indienen, was de IRS meer afhankelijk van zelfrapportage.
Dit is de reden waarom Farrington zegt dat het essentieel is dat u ervoor zorgt dat uw cryptotransacties nauwkeurig worden gerapporteerd in uw belastingaangifte, anders kan dit een audit veroorzaken. Zorgvuldig crypto-boekhouding is een must, en Farrington stelt voor de tijd te nemen om ervoor te zorgen dat uw transacties nauwkeurig worden gecategoriseerd op de beurs, zodat er geen onjuiste 1099’s worden ingediend.
“Als u bijvoorbeeld tokens tussen beurzen overdraagt, wilt u er misschien zeker van zijn dat het als een overdracht wordt gecategoriseerd, zodat de uitwisseling het niet per ongeluk als winst rapporteert”, adviseert Farrington. Een beetje extra voorbereiding, documentatie en dubbele controle kunnen uw belastingseizoen een belangrijke gemoedsrust geven.
Virtuele valuta, echte belastingen
Cryptocurrency bevat misschien geen portretten van Washington, Lincoln, Hamilton of Jackson, maar dat weerhoudt de plakkerige vingers van Uncle Sam niet uit je virtuele portemonnee. Amerikaanse belastingbetalers moeten hun crypto-inkomsten, investeringen, winsten en transacties op hun belastingaangifte vermelden. En voor het eerst in 2026 zijn crypto-uitwisselingen nu verplicht om 1099-DA-formulieren in te dienen om de verkoop van digitale activa te rapporteren.
Door uw crypto-activa goed bij te houden, kunt u het belastingaangiftebeest temmen, maar Farrington benadrukt dat “als u om te beginnen niet bekend bent met deze concepten, u zeker advies moet inwinnen bij een belastingprofessional.”
